De witwaswet zal per 1.8.2021 worden gewijzigd.
Tot grote ontsteltenis van alle ondernemers geldt er vanaf 01-08-2021 een verplichte dubbele inschrijving, bv. zowel in het handelsregister als in het transparantieregister. Dit werd gemeld door de Kamer van Koophandel en Industrie (IHK) van Essen op 5 juli 2021.
Achtergrond
De antiwitwaswet verandert op 01-08-2021. De reden hiervoor is de “TraFinG Gw”, een wet met de ingewikkelde naam “Transparenzregister- und Finanzinformationsgesetz Geldwäsche” (wet inzake het transparantieregister en financiële informatie witwassen).
De wet bevat het concept van een allesomvattend transparantieregister. Alle Duitse vennootschappen worden verplicht om hun uiteindelijke begunstigden in het transparantieregister in te schrijven. Vooral de vennootschappen die tot nu toe gebruik maakten van de mededelingsfictie van § 20 lid 2 GwG worden door de wijziging getroffen.
Naar aanleiding van de geplande wijzigingen worden alle Europese transparantieregisters gekoppeld (wat oorspronkelijk tegen eind maart 2021 voorzien was) om te kunnen blootleggen welke natuurlijke personen achter internationaal vervlochten ondernemingsstructuren steken.
Hiervoor moet een Europees platform worden opgericht waarmee alle gegevens in de nationale transparantieregisters kunnen worden opgevraagd.
Kritiek op overmaat aan bureaucratie
Al tijdens de wetgevingsprocedure was er veel kritiek, ook vanwege de organisatie van Duitse kamers van koophandel en nijverheid: het vormt een overdreven belasting voor ondernemers en van digitalisering en beperking van de bureaucratie is geen sprake.
De volgende Duitse Bondsregering moet nagaan of men een geautomatiseerde gegevensuitwisseling tussen de registers invoert. De organisatie van Duitse kamers van koophandels en nijverheid zal zich hiervoor inzetten. Tot dan zijn alle ondernemingen echter verplicht om de uiteindelijke begunstigden van de onderneming bij het transparantieregister aan te geven. Enkel voor verenigingen bestaan er vereenvoudigingen, waarover later meer.
Op veronachtzaming van de inschrijving staan hoge boetes. Informeer u over wat verplicht is en doe het nodige!
Niet alleen bij bestaande ondernemingen, maar vooral ook bij nieuw opgerichte vennootschappen of bij wijzigingen van de lijst van aandeelhouders moet dus niet alleen aan de wijzigingen van het handelsregister worden geacht, maar ook aan de inschrijving in het transparantieregister.
Wat moet ik aangeven?
Alle ondernemingen moeten voortaan de gegevens van hun uiteindelijke begunstigde in het transparantieregister inschrijven, ongeacht of deze gegevens reeds in andere openbare registers (bv. handels-, coöperatie-, partnerschapsregister) staan:
1. voor- en familienaam, 2. geboortedatum 3. woonplaats, 4. aard en omvang van het economische belang en 5. alle nationaliteiten.
Wat is een “uiteindelijke begunstigde”?
Een uiteindelijke begunstigde is de natuurlijke persoon die het eigendomsrecht op en de controle over de onderneming heeft.
Bij rechtspersonen of maatschappen is de uiteindelijke begunstigde de natuurlijke persoon die de onderneming onrechtstreeks (bijvoorbeeld via intermediaire rechtspersonen) of rechtstreeks met 25% of meer van de aandelen in het kapitaal of stemrecht controleert. Ongeacht het bedrag van de aandelen in de onderneming kan een uiteindelijke begunstigde ook een persoon zijn die op vergelijkbare wijze controle uitoefent op de onderneming (bijvoorbeeld door een overeenkomst van beheer of bepaling in de statuten).
Twijfels over de uiteindelijke begunstigde?
Het Bundesverwaltungsamt heeft over de kwestie van de uiteindelijke begunstigde een zeer uitgebreide catalogus met vragen en antwoorden opgesteld.
Hoe kan ik mij registreren?
De registratie gebeurt via het transparantieregister bij Bundesanzeiger Verlag. Hier kunt u zich registreren.
Wie heeft toegang tot deze gegevens?
Het transparantieregister is (na registratie) voor iedereen toegankelijk.
In principe bestaat de mogelijkheid om de inzage van een inschrijving te beperken om persoonsgegevens te beschermen. “Zwaarder doorwegende te beschermen belangen” zijn hiervoor vereist. Dit wordt evenwel zeer strikt geïnterpreteerd.
Hoeveel kost mij dit?
De inschrijving in het transparantieregister op zich is gratis. Voor het beheer van het transparantieregister wordt echter een jaarlijkse vergoeding aangerekend, die sinds 2020 4,80 euro bedraagt.
Tegen wanneer moet ik dit doen?
Voor vennootschappen en verenigingen die omwille van de wetswijziging voor het eerst verplicht zijn om zich in te schrijven, gelden de volgende overgangstermijnen:
- naamloze vennootschap, Europese vennootschap, commanditaire vennootschap op aandelen tegen uiterlijk 31 maart 2022,
- besloten vennootschap, coöperatieve vennootschap, Europese coöperatieve vennootschap of partnerschap tegen uiterlijk 30 juni 2022,
- in alle andere gevallen (bv. ingeschreven maatschappen) tegen uiterlijk 31 december 2022.
Alle andere moeten onverwijld in het transparantieregister worden ingeschreven.
Lees het volledige artikel van IHK Essen.
Contact
